העברה בין-דורית באמצעות פנסיה תקציבית לעסק המשפחתי

בעלי שליטה בעסק משפחתי שרואים את הפרישה מתקרבת, מתמודדים עם אתגר מורכב: איך לעבור לעידן חדש שבו אתם כבר לא בשטח, אבל אתם עדיין חלק חשוב מהעסק ומהמשפחה?

הרבה לא יודעים שאפשר לנצל את המבנה העסקי שלכם לטובת קצבה עתידית (פנסיה מפעלית) שצוברת לכם הון לחיים ולא תמיד חיה, כל זאת עם הטבות מס משמעותיות. הדרך הזאת — מבוססת על תיקון 190 ופרקטיקות מוכחות — לא רק מאפשרת קצבה חודשית קבועה, אלא גם מהווה נדבך קריטי בתהליך העברה בין–דורית חכם.

פנסיה תקציבית – מה היתרונות בשורה אחת?

החברה יכולה להסדיר הסכם שבו תשלם לכם קצבה חודשית קבועה בחוק, עד לתקרה - הקצבה מוכרת כעלות של החברה לצרכי מס, ומשמשת עבורכם הכנסה מזכה. כלומר, אתם נהנים מפרישה עם הכנסה קבועה, והעסק נהנה מהטבות בכל שלב.

החוכמה כאן היא שלא שולפים כסף בבת אחת - אלא יוצרים כלי שמספק יציבות, החזר השקעה והמשכיות עם הטבות מס.

כיצד זה עובד בפועל?

מייצרים הסכם פנסיה מפורט, שמאושר על ידי דירקטוריון החברה, כולל חובות אקטואריים, ובעל שליטה פורש באמת — אך נשאר בעל מניות. כך קיים תאימות לרגולציה וערבות מול רשות המיסים.

הקצבה משולמת בתלוש שכר, אך מסווגת כ"קצבה מזכה", עם פטור חלקי ממס כשמבצעים קיבוע זכויות. התקרה כיום עומדת על כ־57% מתקרה של קצבה מזכה (ב־2025) כאשר הפטור צפוי לעלות בהמשך השנים.

אודות בשמת שערי בלוך

בשמת שערי בלוך היא כלכלנית, יו"ר ועדת הפרישה והפיננסים במרכז הישראלי להעברה בין-דורית, ומומחית מובילה בליווי כלכלי לגמלאים.
היא בעלת תואר ראשון בכלכלה ותואר שני במנהל עסקים עם התמחות במיסוי, וכן רישיונות סוכן פנסיוני ומנהלת תיקים. מלווה משפחות וארגונים בתכנון פרישה ומס, מרצה בתחומי כלכלה משפחתית, ומשלבת גישה אנושית עם פרקטיקה מקצועית.

פנסיה תקציבית לבעלי שליטה בעסק המשפחתי - קרנות ראמים

מה יוצא לכם – ולמשפחה?

קצבה חודשית יציבה עד לסוף החיים – וגם להמשך החיים של בן/בת הזוג
חיסכון ממס חכם לעסק ולעצמכם
תכנון ברור ורציף במקום "זינוק חד" בפרישה
מסר לבני המשפחה: "העסק מנוהל, העתיד בטוח — ואין מה להתווכח עליו"

המשמעות: מעבר חלק, מנוהל, עם חוסן כלכלי וביטחון משפחתי.

למה מתכננת פרישה מוסמכת היא מפתח להצלחה?

היא בונה עבורכם תשתית אישית ועיסקאית, לא רק פיננסית
היא מתאמת בין רואה חשבון, יועץ מס ועורך דין כדי לנסח הסכם חוקי ומאושר
היא לוקחת בחשבון גם המשכיות העסק והשפעת ההגדרות על דור ההמשך
היא מדריכה אתכם בתהליך תיאום המס והגשת טפסים – כל צעד ברור ומוגדר
היא מוודאת שהקצבה תמשיך גם לאחר הפטירה עבור בן/בת הזוג, במסגרת חוקית

ללא דילמות – הכל מבוסס על חוק ותיקון 190

התיקון מבוסס בחוק מס הכנסה ומעוגן בפסיקות. הוצאות של פנסיה מפעלית מוכרות עד לתקרה, וההטבות לגיטימיות לחלוטין כאשר מדובר בהסדר אמיתי, מאושר ובתום לב.

החברה נדרשת להציג חוב אקטוארי ולהוכיח "עסק חי". בעל השליטה צריך לפרוש אמיתי מעבודה – אך אינו חייב למכור מניות או לצאת מהעסק. כולם על תקן רשמי ומוכר, עם יתרונות מס ניכרים.

-פרסומת-

התמונה הגדולה: קצבה זו היא חלק מהעברה בין–דורית הוליסטית

הקצבה מועילה בכמה היבטים:

היא מבטיחה לכם אמצעי פרישה בלי להיות תלויים בקרנות הפנסיה או בשווקים
היא מהווה קרקע רכה לתכנון העתידי של העסק – החלוקה, המשכיות החברה
היא מהווה כלי משפחתי שקט – כי ברור לכמה כסף אפשר לצפות בהמשך
היא מגשרת תהליכים – כי המסר ברור לכולם: "לעסק יש ניהול, לעתיד יש הכנה"

היא לא במקום תהליך הירושה, אבל היא חלק חשוב מהמערכת – מסייעת למנוע קרעים ומייסרת את המסלול לעתיד.

לסיכום – מי אתה בתהליך הזה?

אם אתה בעל שליטה בעסק משפחתי שמתקרב לגיל פרישה – זו בהחלט שיטה שכדאי לך לדעת עליה
אם אתה מנהל דור בהליך הבשלה של העסק – כדאי שתהיה מודע לכלים שעשויים לחזק אותך בעתיד
אם המשפחה כוללת דור המשך שממשיך בעסק – הקצבה מציבה מסר של נאמנות ויציבות

כל מה שדרוש הוא ליווי ממוקד של מתכננת פרישה מוסמכת, שיודעת לשלב ידע בתחום הפנסיה, המס והמשפחה – לתוצאה של שקט, בטחון כלכלי ושימור ערך לאורך הדורות.

הבהרה משפטית: המידע המובא לעיל הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות, ייעוץ מס, או תחליף לייעוץ אישי המותאם לצרכיו הייחודיים של כל אדם. לפני קבלת החלטות כספיות, ביטוחיות או בנוגע לפרישה, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי מורשה ובעל רישיון מתאים בהתאם לחוק. ט.ל.ח.

-פרסומת-