קיבוע זכויות
קיבוע זכויות בגיל הפרישה הוא תהליך המאפשר לפורשים לקבל פטור ממס על חלק מהכנסותיהם הפנסיוניות, בהתאם להוראות מס הכנסה. תהליך זה חיוני למקסום ההטבות המגיעות לפורשים ולמניעת תשלומי מס מיותרים.
מהו קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא הליך שבו הפורש מגיש בקשה לרשות המסים לקביעת הפטור ממס על קצבת הפנסיה שלו. הפטור ניתן על חלק מהקצבה, בהתאם לתקרות שנקבעו בחוק. הליך זה מתבצע באמצעות מילוי טופס 161ד, שבו מציין הפורש את בחירותיו לגבי ניצול הפטור.
מתי ניתן לבצע קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות ניתן לבצע בהגיע הפורש לגיל הפרישה החוקי והתחלת קבלת קצבת הפנסיה. גברים
יכולים לבצע את ההליך החל מגיל 67, ונשים בהתאם לגיל הפרישה שנקבע להן, הנע בין 60 ל-65, בהתאם
לתאריך הלידה. חשוב לציין, כי לא ניתן לבצע קיבוע זכויות לפני גיל הפרישה או לפני התחלת קבלת הקצבה, המאוחר מביניהם.
תהליך קיבוע הזכויות
-
קבלת קצבת פנסיה - התחלת קבלת קצבת הפנסיה היא תנאי מקדים לביצוע קיבוע זכויות.
-
מילוי טופס 161ד - הפורש ממלא את טופס 161ד, שבו הוא מציין את בחירותיו
-
לגבי ניצול הפטור ממס על הקצבה. הטופס מוגש לרשות המסים.
-
אישור רשות המסים - לאחר הגשת הטופס, רשות המסים מאשרת את הפטור ומעדכנת את הגורמים המשלמים את הקצבה.
החשיבות של תכנון פרישה ותכנון פנסיוני
תכנון פרישה מוקפד ותכנון פנסיוני מקצועי הם קריטיים למקסום ההטבות הפנסיוניות. מתכנן פרישה מומלץ יכול לסייע בהבנת הזכויות, מילוי הטפסים הנדרשים ובחירת האפשרויות המתאימות ביותר למצבו האישי של הפורש. מתכנן פרישה מקצועי יכול למנוע טעויות ולוודא שהפורש מנצל את כל ההטבות המגיעות לו.
קיבוע זכויות בפנסיה תקציבית
עובדי מדינה וגופים ציבוריים רבים זכאים לפנסיה תקציבית. גם במקרה זה, יש לבצע קיבוע זכויות כדי ליהנות מהפטור ממס על חלק מהקצבה. ההליך דומה לזה של פנסיה צוברת, וכולל מילוי טופס 161ד והגשתו לרשות המסים.
קיבוע זכויות במס הכנסה
קיבוע זכויות במס הכנסה מתייחס להטבות המס הניתנות לפורשים על קצבאות הפנסיה שלהם. הפטור ממס על הקצבה נועד להקל על הפורשים ולהבטיח להם הכנסה נטו גבוהה יותר בתקופת הפרישה. לכן, חשוב לבצע את ההליך בזמן ולוודא שכל הטפסים מולאו כהלכה.
תכנון פרישה מוקדמת ופנסיה מוקדמת
ישנם מקרים שבהם עובדים בוחרים לפרוש לפני גיל הפרישה החוקי, בין אם מסיבות אישיות ובין אם מסיבות בריאותיות. במקרים אלו, חשוב להבין את ההשלכות על הפנסיה וההטבות הנלוות. תכנון פרישה מוקדמת וייעוץ לפני פרישה לפנסיה יכולים לסייע בקבלת החלטות מושכלות ולהבטיח שהפורש ינצל את כל הזכויות המגיעות לו.
משיכת כספי פנסיה בגיל פרישה
בעת הפרישה, לפורש יש אפשרות למשוך חלק מכספי הפנסיה כסכום חד-פעמי (הון) או לקבלם כקצבה חודשית. ההחלטה בין משיכה חד-פעמית לקצבה חודשית תלויה בצרכיו האישיים של הפורש, במצבו הכלכלי ובשיקולי מס. תכנון לקראת פרישה יכול לסייע בקבלת ההחלטה הנכונה ביותר.
מחיר תכנון פרישה
עלות תכנון פרישה ותכנון פרישה משתנה בהתאם למורכבות התיק הפנסיוני, הניסיון של המתכנן והשירותים הניתנים. עם זאת, ההשקעה בתכנון מקצועי יכולה לחסוך סכומים ניכרים בעתיד, באמצעות ניצול מיטבי של ההטבות והימנעות מטעויות. לכן, מומלץ לבחון את האפשרויות השונות ולבחור ביועץ פרישה מומלץ ומנוסה.
סיכום
קיבוע זכויות בגיל הפרישה הוא הליך חשוב למקסום ההטבות הפנסיוניות ולהבטחת הכנסה נטו גבוהה יותר בתקופת הפרישה. תכנון פרישה מוקפד, ייעוץ פנסיוני מקצועי והבנת ההליכים הנדרשים יכולים לסייע לפורש לנצל את כל הזכויות המגיעות לו ולהימנע מתשלומי מס מיותרים. לכן, מומלץ להתחיל בתכנון הפרישה מוקדם ככל האפשר ולהיעזר במומחים בתחום.
הבהרה משפטית: המידע המובא לעיל הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות, ייעוץ מס, או תחליף לייעוץ אישי המותאם לצרכיו הייחודיים של כל אדם. לפני קבלת החלטות כספיות, ביטוחיות או בנוגע לפרישה, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי מורשה ובעל רישיון מתאים בהתאם לחוק. ט.ל.ח.
אודות בשמת שערי בלוך
בשמת שערי בלוך היא כלכלנית, יו"ר ועדת הפרישה והפיננסים במרכז הישראלי להעברה בין-דורית, ומומחית מובילה בליווי כלכלי לגמלאים.
היא בעלת תואר ראשון בכלכלה ותואר שני במנהל עסקים עם התמחות במיסוי, וכן רישיונות סוכן פנסיוני ומנהלת תיקים. מלווה משפחות וארגונים בתכנון פרישה ומס, מרצה בתחומי כלכלה משפחתית, ומשלבת גישה אנושית עם פרקטיקה מקצועית.
-פרסומת-
-פרסומת-
לקריאה נוספת
לקבל קצבת פנסיה - מבלי להפסיק לעבוד
קצבה ומקדמים: מה זה, למה זה חשוב, ומה השתנה ביוני 2025?
מדריך פרקטי למי שמתקרבים לגיל פרישה בישראל