מדריך פרקטי למי שמתקרבים לגיל פרישה בישראל
 

מבוא

תכנון פרישה הוא אחד הצמתים המשמעותיים ביותר בחיים הכלכליים של אדם. מעבר לעניין הפיננסי – הוא כולל גם שינויים פסיכולוגיים, משפחתיים ותעסוקתיים. ככל שמתקרבים לגיל הפרישה, חשוב להבין מהן הזכויות, אילו פעולות ניתן וצריך לבצע מראש, ומהם השלבים המעשיים שיבטיחו מעבר חלק ובטוח מהכנסה ממשכורת להכנסה מקצבה.

במאמר זה נסקור את השלבים המרכזיים בצורה נקודתית וברורה בתכנון פרישה מקיפה בהתבסס על התהליכים המבוצעים אצלנו במשרדים עם מאות משפחות אותם ליוונו ועדין מלווים בתהליכי הפרשה, כמובן שכל תהליך מורכב מהמון תהליכי ביניים שלא ניתן לפרט במאמר אך נכללים בתהליכי התכנון הפרטיים דרכינו.

שלב ראשון: מיפוי הזכויות הפנסיוניות והפיננסיות

השלב הראשון בתכנון פרישה הוא לדעת "מה יש לנו?". מדובר במיפוי יסודי של כל החסכונות, הקרנות והפוליסות שצברתם לאורך השנים מכל המעסיקים לאורך כל שנות עבודתכם כשכירים או עצמאים:

• קרנות פנסיה (חדשות או ותיקות או תקציביות)

• ביטוחי מנהלים (כל פוליסה בעלת זכויות שונות בהתאם לשנת הפתיחה)

• קופות גמל (זכויות שנצברו בהתאם לזכאות שנת הפתיחה והחיסכון)

• קרנות השתלמות (וותק וסטטוס, תאריך נזילות, שיעבוד להלוואה)

• תוכניות חיסכון בנקאיות או חוץ-בנקאיות (תיקים מנוהלים, פק"מ, מק"מ', הלוואות)

• זכויות ממעסיקים (פיצויים, מענקי פרישה, ימי מחלה לא מנוצלים, ימי חופשה וכו')

• ביטוחי חיים עם חיסכון

• נדל"ן מסחרי או נכסים מניבים בארץ ובחו"ל

• ירושות שהתקבלו וטרם קיבלו התייחסות במימוש​
   

כלים חשובים לשלב זה

• אתר הר הביטוח https://harb.cma.gov.il (חשוב לשים לב לסיומת GOV!)

• אתר הר הכסף https://itur.mof.gov.il  (חשוב לשים לב לסיומת GOV!)

• דוח שנתי מקופת הפנסיה / גמל / ביטוח מנהלים - ניתן להוציא מהאזור האישי באתר

• תלושי שכר אחרונים – מחלקת הנהלת חשבונות של המעסיק

​

שלב שני: הבנת הקצבה הצפויה והגדרת פערים

אחרי שמיפינו את הנכסים, חשוב להבין מה תהיה הקצבה החודשית הצפויה לאחר הפרישה. זהו למעשה התקציב החדש של התא המשפחתי.
 

חישוב בסיסי כולל של ההכנסה הצפויה בגיל הפרישה

• קצבת זקנה מביטוח לאומי - תחשיב מבוצע לאחר הגשת תביעה לביטוח לאומי

• קצבה מקרן הפנסיה – ניתן לקבל הערכה, תחשיב סופי יקבע ביום התביעה

• תוספות מהשלמות פנסיוניות – כגון קופת גמל, גמל להשקעה, פוליסה פיננסית

• הכנסות נוספות (שכירות, השקעות, עבודה חלקית)
   

כאן גם בודקים את ה"מקדם ההמרה" בקרנות, שיקבע מה גובה הקצבה מתוך סכום הצבירה. מקדם זה משתנה לפי גיל, מין ונתונים אקטואריים (קראו על קצבה ומקדמי פרישה).

​

אם נוצר פער בין רמת החיים הרצויה לבין הקצבה – כאן מתחיל שלב האיזון.

 

שלב האיזון יסייע לכם לתכן טוב יותר את השנים שנותרו לפרישה כדי לצמצם את הפער, לכן חשוב מאוד להדגיש את חשיבות הגעה מוקדמת לתכנון פרישה מסודר ולא להמתין עד לסמוך למועד הפרישה בפועל – כל שנה תסייע לכם להתגבר בצורה טובה יותר על הפערים ככל שיהיו בתכנון נכון והקפדה על התקציב.

עד שלב זה, לא נדרשת פרישה בפועל ממקום עבודה – אלא רק ההבנה והבהירות של מה יש לרשותנו לטובת מימוש הצעדים הבאים. ככל שנחליט שהגיע הזמן לממש את הכספים (אם זה תוך כדי עבודה או כפרישה מוחלטת) נוכל להתקדם לשלבים הבאים:

 

שלב שלישי: תכנון מס – פטורים, תיאומים והתייעלות

היבטי המס בתכנון פרישה הם קריטיים. תכנון נכון יכול לחסוך לעיתים מאות אלפי שקלים בטווח הארוך, פעולה עצמאית או התייעצות עם גורם שאינו מוסמך (כמו חברים או משפחה) עלולים לגרום לנזק בלתי הפיך, לכן מימוש זכויות בפרישה נקרא "קיבוע זכויות" – משמע הזכויות מקובעות (ישנה אפשרות להתחרט רק עד 120 ימים בלבד).

​

נקודות עיקריות שחשוב להכיר ולתת עליהם את הדעת מול מתכננת פרישה

• טופס 161 – מרכז את זכויות העובד בנוגע לכספי פיצויים 

• העובד (בסיום העסקה כללי) רשאי להחליט על בחירה בין רצף פיצויים לרצף קצבה, למשיכה הונית של הפיצויים.

• ככל שהוחלט על משיכה הונית של פיצויים – אנחנו בעצם מנצלים את הפטור ממס לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה

• תיאום מס קצבאות במקרה של מקורות הכנסה נוספים - כמו פרישה מדומה או פרישה משני מקורות קצבה שונים

• הטבות מס לבני 60+ כולל קצבה מוכרת, קצבה מזכה והורשה בין בני הזוג

 

שוב, זהו שלב קריטי ביותר בכל התהליך - חשוב מאוד להתייעץ עם מתכננת פרישה מוסמכת בעלת רישיון פנסיוני של משרד האוצר והרשות לניירות ערך בעלת הסמכה ייעודית לתכנון פרישה.
 

​​

​

​

​​

​

​

​

​

​

​

​

​

​​